Если вы размещаете деньги в банке, важно знать: не все проценты подлежат налогообложению. Закон чётко определяет категории вкладов и условий, при которых доход остаётся полностью вашим. Разберём по пунктам, какие вклады освобождены от НДФЛ и как этим воспользоваться.
Вклады, которые точно не облагаются налогом
1. Счета эскроу при сделках с недвижимостью
Полностью освобождены от НДФЛ проценты, начисленные на счета эскроу, открытые для расчётов по договорам долевого участия (ДДУ) или купли-продажи недвижимости.
Даже если сумма процентов значительная, налог платить не нужно.
2. Вклады со ставкой до 1% годовых
Если процентная ставка по вашему депозиту не превышает 1%, весь полученный доход не облагается налогом — независимо от суммы вклада.
Это касается как рублёвых, так и валютных счетов.
3. Доход в пределах необлагаемого лимита
Ежегодно устанавливается
порог, ниже которого проценты по вкладам не облагаются НДФЛ.
Если ваши суммарные проценты по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках не превысили этот порог — налог платить не нужно.
Если превысили — налогом облагается только разница.
4. Отдельные виды государственных облигаций
Купонный доход по некоторым выпускам федеральных облигаций (ОФЗ) освобождён от НДФЛ по закону.
Уточняйте условия выпуска при покупке: льготные бумаги маркируются отдельно.
5. Вклады, открытые на детей и недееспособных лиц
Сами по себе такие вклады не освобождены автоматически, но если доход по ним не превышает необлагаемый лимит или ставка ≤1%, налог также не возникает. Расчёты ведут законные представители.
Кто платит налог, если вклад не подпадает под льготы?
Налог на проценты — это НДФЛ, который:
- рассчитывает ФНС на основе данных от банков;
- удерживается самостоятельно налогоплательщиком (банк не списывает его автоматически);
- подача декларации 3-НДФЛ по вкладам не требуется — налоговая пришлёт уведомление.
Ставки НДФЛ:
- 13% — если ваш совокупный годовой доход ≤ 5 млн ₽;
- 15% — с суммы превышения, если общий доход > 5 млн ₽.
Важно: налогом облагается только процентный доход, а не тело вклада.
Практические советы
1. Суммируйте все проценты — лимит применяется ко всем вашим вкладам и накопительным счетам в российских банках вместе.
2. Следите за ключевой ставкой ЦБ — от неё зависит размер
необлагаемого порога на следующий год.
3. Сохраняйте договоры по эскроу — они подтверждают льготный статус счёта при возможных вопросах от ФНС.
4. Проверяйте тип облигаций — не все государственные бумаги освобождены от НДФЛ.
